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Ejemplo: Presupuesto de Efectivo de Entradas y Salidas
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Estado de Resultados Presupuestados |
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Año 1 |
Año 2 |
Año 3 |
| Ventas |
$455,000 |
$525,000
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$850,000 |
| (-) Costo Ventas |
$235,000 |
$300,000 |
$410,000 |
| (-) UTILIDAD BRUTA |
$220,000 |
$225,000 |
$440,000 |
| (-) Gastos de administración |
$35,000 |
$40,000 |
$50,000 |
| (-) Gastos Ventas |
$12,000 |
$15,000 |
$20,000 |
| (-) Depreciación Periodo |
$5,000 |
$5,000 |
$5,000 |
| (-) Gastos Financieros |
0 |
0 |
0 |
| (-) UTILIDAD OPERATIVA |
$168,000 |
$165,000 |
$365,000 |
| 29% ISR (*) |
$48,720 |
$47,850 |
$105,850 |
| 10% PTU (*) |
$16,800 |
$16,500 |
$36,500 |
| (=) UTILIDAD NETA |
$102,480 |
$100,650 |
$222,650 |
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Flujos de Efectivo Proyectado |
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Año 1 |
Año 2 |
Año 3 |
Saldo Inicial
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$25,000 |
$132,480 |
$238,130 |
| Entradas de Efectivo |
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Ventas
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$455,000
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$525,000
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$850,000 |
(+) Productos financieros
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0
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0
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0
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(+) Otros Ingresos
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0
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0
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0
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(=) (a)Total entradas de efectivo
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$480,000 |
$657,480 |
$1,088,130 |
Salidas de efectivo
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| Costo de venta |
$235,000 |
$300,000 |
$410,000 |
(+) Gastos de Administración
|
$35,000 |
$40,000 |
$50,000 |
(+) Gastos venta
|
$12,000 |
$15,000 |
$20,000 |
| (+) Gastos financieros |
0 |
0 |
0 |
(+) Depreciación
|
$5,000 |
$5,000 |
$5,000 |
| (+) Pago de impuestos |
$65,520 |
$64,350 |
$142,350 |
| (=) (b)Total salidas de efectivo |
$352,520 |
$424,350 |
$627,350 |
a-b Flujo de Efectivo
|
$127,480 |
$233,130 |
$460,780 |
| (+) Depreciación |
$5,000 |
$5,000 |
$5,000 |
| (=) Flujo neto de efectivo |
$132,480 |
$238,130 |
$465,780 |
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